南江县退役军人事务局2021年度双拥模范县创建经费项目支出绩效评价报告
一、项目概况
(一)项目基本情况
1.该项目实施单位为南江县退役军人事务局，由我单位统一编制预算、统一制定绩效目标、统一项目资金管理、统一资金安排使用，对资金使用进行监督管理与审核、审批。
2.项目设立依据。根据《四川省双拥工作领导小组关于印发〈四川省双拥模范（先进）城（县、区）创建命名管理办法实施细则〉的通知》（川拥〔2019〕1号）规定，用于我县日常双拥工作及双拥模范县创建，项目申报和需求相吻合。
3.资金管理。
(1)制度制定情况。为加强对财政资金的管理，不断提高使用绩效，按照内部控制建设要求，制定了机关内务管理制度（财务管理制度、财产管理制度等），在资金使用上，严格按照资金使用用途进行审核审批，项目管理规范有序，确保资金使用安全。
(2)资金支持项目的条件。完成双拥创建目标任务。
(3)资金支持项目的范围。对照上级双拥创建任务目标，做好各项双拥工作。
(4)资金支持的方式。纳入财政年度一般公共预算管理。
4.资金分配的原则及考虑因素。根据历年来实际需要测算出的工作经费。
(二)项目绩效目标
1.项目主要内容。对照上级双拥创建任务目标，做好各项双拥工作。
2.项目绩效目标。①项目完成。做好各项双拥工作，完成时间在2021年12月底前。②项目效益。提升双拥工作，加大双拥宣传。③满意度指标。服务对象满意度达到95%以上。
3.绩效申报分析。该项目设立依据充分，符合相关文件要求，立项程序合规，目标设定切实可行，经费安排与工作相适应，资金用途明确。
二、项目资金申报及使用情况
(一)项目资金申报及批复情况
南财预〔2021〕1号文件下达双拥模范县创建经费3万元，资金安排通过了县人大审议，资金分配合理，资金安排均申报了绩效目标。
(二)资金计划、到位及使用情况
1.资金计划。2021年度我单位收到县级财政下达双拥模范县创建经费3万元。
2.资金到位。资金计划安排后，我单位在财政一体化系统中录入相关信息及绩效目标，实际到位3万元，资金到位率100%，到位及时。本项目属于日常性项目，无其他筹措方式。
3.资金使用。资金开支范围、标准及支付进度等符合规定，按实际发生额进行支付，并严格按照财务管理制度审核支付，支付依据合规合法。
(三)项目财务管理情况
该项目在财务管理上，按照内部控制建设要求，制定了机关内务管理制度（财务管理制度等），在资金使用上，严格按照资金使用用途进行审核审批，项目管理规范有序，财务核算及时，会计信息真实。
三、项目实施及管理情况
(一)项目组织架构及实施流程。该项目属于工作经费范围，项目组织架构与内控管理组织架构一致，主要责任人为单位主要负责人，分管责任人为财务分管领导和业务分管领导，项目实施责任人为经办人。实施流程由业务股室进行项目、相关资料收集审核，办公室复核，分管领导复核，单位主要负责人终审。资金支付由经办人填报--办公室及财务室复核--分管领导审签--单位负责人审核。
(二)项目管理情况。在资金管理上，按照内部控制建设要求，制定了机关内务管理制度（财务管理制度、财产管理制度等），在资金使用上，严格按照资金使用用途进行审核审批，项目管理规范有序。
四、目标及绩效完成情况
(一)目标任务完成情况
1.目标任务量完成情况。做好各项双拥工作。
2.目标质量完成情况。双拥工作完成率100%。
3.目标进度完成情况。完成时间在2021年12月底前。
(二)项目效益情况
1.项目社会效益情况。提升双拥工作，加大双拥宣传。
2.项目可持续效益情况。持续做好双拥创建宣传等工作。
3.受益群体满意度。服务对象满意度达到95%以上。
五、评价结论
该项目立项依据充分，根据相关要求设立，立项程序合规，目标设定切实可行，经费安排与工作相适应，资金用途明确，内控措施较为健全，严格按照政策文件的规定执行，工作轨迹资料齐全，财务管理制度健全，资金拨付审批程序合规，财务核算及时，会计信息真实，工作开展成效明显，服务对象满意度高，资金使用绩效好。自评得分96分。
六、存在的问题及建议
(一)存在的问题：制度建设存在差距。未针对具体的项目制定管理、进度控制等措施制度。
问题存在原因分析：因该项目资金属工作经费范畴，不存在验收、进度控制等环节。
(二)相关建议
根据具体项目实施情况，由经办业务相关股室对相关监管制度进行梳理，针对项目实际进一步完善相关制度。
七、2021年绩效评价中存在的问题整改情况
(一)健全制度，加强监管。针对在绩效评价中反映出的制度不健全问题，由内控牵头部门负责制定、完善相关制度。
(二)举一反三，全面自评。针对该项目自评发现的问题，为切实加强项目资金使用管理，结合2021年县级部门整体支出绩效评价工作开展，拟对2021年全部项目进行自评。
附件：2021年度双拥模范县创建经费项目支出绩效评价表
南江县退役军人事务局
2022年7月20日
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附件 2021年度双拥模范县创建经费项目支出绩效评价表 |
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一级 |
二级 |
三级 |
评价内容 |
评价标准 |
评价 得分 |
备注 |
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评价得分 |
96 |
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项 目 决 策 |
项目 |
立项 |
1.项目设立是否有明确政策规定(0.5分) |
有规定且当年必须安排(0.5分)；无明确规定(0分) |
0.5 |
∑np。其中：n-抽样现场评价点指标得分情况；p-单个抽样项目点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额 |
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2.项目是否为促进事业发展所必需(1分) |
围绕保障重点,紧扣发展大局(1分)；满足部门运转需要(0.5分)；不切合本地实际，实施效果较差（0分） |
1 |
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3.文件依据、相关资料提供是否完整、充分(1分) |
资料完整、充分（1分）；有依据但提供不完整(0.5分)；未提供相关资料（0分） |
1 |
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立项 |
1.是否按规定程序申请设立(0.5分) |
符合相关程序（0.5分）；不符合相关程序（0分） |
0.5 |
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2.是否经过可研论证、风险评估、集体决策等(1分) |
评估论证报告或决策记录完整(1分)；评估论证报告或决策记录不完整(0.5分)；未评估论证或集体决策（0分） |
1 |
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3.是否通过单位表决一致通过立项（1分） |
有单位表决文件资料或会议纪要（1分）；无任何资料（0分） |
1 |
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绩效 |
目标设定 |
1.是否按年度计划编报绩效目标(1分) |
已报送绩效计划且目标明确(1分)；已报送绩效计划但目标不明确(0.5分)；未报送绩效计划(0分) |
1 |
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2.绩效目标是否符合国家相关法律、法规、国民经济发展规划和县委、县政府决策(0.5分) |
与文件规定或政府下达的任务数相一致(0.5分)；与文件规定或政府下达的任务数有差距(0分) |
0.5 |
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3.绩效目标是否符合客观实际，切实可行(0.5分) |
单位申报数控制在财政审定数或实际完成数的2倍以内(0.5分)；大于2倍小于3倍（0.5分）；大于3倍（0分） |
0.5 |
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4.绩效目标是否清晰、细化、可衡量，相关指标能否恰当准确反映绩效目标完成程度（1分） |
目标细化,指标具体、恰当(1分）；目标较粗略，考核指标不完整（0.5分）；目标未细化到具体指标（0分） |
1 |
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5.实施计划是否科学合理，并符合相关技术规范(1分) |
符合相关规范且按计划实施(1分)；符合相关规范但实施进度与实际有差距(0.5分)；不符合相关技术规范（0分） |
1 |
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6.绩效目标管理措施是否得当，分工是否明确、责任是否落实(1分) |
措施得当，分工明确，责任落实（1分）；有措施但分工不明确,责任不落实（0.5分）；无管理措施（0分） |
1 |
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7.预期产出和效益、效果是否符合正常业绩水平(1分) |
符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分） |
1 |
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8.绩效目标是否与经费预算相衔接，是否符合当地发展水平(0.5分) |
衔接紧密且符合实际(0.5分)；不相衔接且不符合实际(0分) |
0.5 |
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目标 |
1.项目预算调整是否及时报送绩效目标调整方案(1分) |
同步报送(1分)；未报送（0分） |
1 |
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2.目标修订或调整方案是否按程序报批和备案（0.5分） |
按程序报批和备案（0.5分）；未报批、备案（0分） |
0.5 |
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经费 |
标准 |
1.经费测算是否符合有关要求和定额标准（0.5分） |
符合(0.5分)；与相关规定和定额标准有差异(0分) |
0.5 |
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2.经费预算是否与财力水平相适应（1分） |
单位申报额控制在财政审定或实际支出额的2倍以内（1分）；大于2倍小于3倍（0.5分）；大于3倍（0分） |
1 |
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3.是否体现厉行节约禁止铺张浪费有关规定（0.5分） |
测算细致且有节支措施(0.5分)；经费测算随意性较大(0分) |
0.5 |
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4.经费预算是否与设定的绩效目标相符合（1分） |
相符（1分）；基本相符（0.5分）；不相符（0分） |
1 |
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预算 |
1.经费预算是否细化、具体、准确，具有可操作性（1分） |
方案具体、细化，支出项目、金额有据可查(1分)；方案基本符合要求，支出项目、金额基本准确(0.5分)；方案粗略，开支项目、金额随意性较大(0分) |
1 |
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2.资金用途和开支范围是否明确(1分) |
用途明确、范围具体(1分)；用途、范围基本明确(0.5分)；支出用途、范围不明确（0分） |
1 |
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3.资金支出进度是否明确、细化、科学合理(1分) |
进度计划与项目实施衔接紧密(1分)；进度计划与项目实施基本保持一致(0.5分)；无进度计划(0分) |
1 |
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4.有无预算约束控制措施(1分) |
措施完善、细化(1分)；有措施，但不具体(0.5分)；措施缺失(0分) |
1 |
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项 |
业务 |
制度 |
1.是否制定质量、进度和安全管理等监管制度（1分） |
制度健全(1分)；有但不完善(0.5分)；未制定(0分) |
1 |
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2.是否有相应的质量要求、安全规程和技术标准（1分） |
已制定(1分)；未制定(0分) |
1 |
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3.内控措施是否健全，有无制度缺失或管理漏洞（1分） |
制度健全有效（1分）；有内控制度但不完善（0.5分）；未制定且存在管理漏洞（0分） |
1 |
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4.制度、措施是否符合法律、法规规定,是否符合行业规定或相关技术规范（1分） |
符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分） |
1 |
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组织 |
1.是否按预定的业务内容组织实施,有无随意增减变更业务内容（1分） |
严格按计划实施（1分）；经批准有增减变动（0.5分）；增减变动事项未经批准（0分） |
1 |
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2.是否严格按照相应的进度控制、技术规范和安全规程组织实施（1分） |
严守规范、规程（1分）；有违规操作行为（0分） |
1 |
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3.投资变更、业务内容调整是否按规定程序审批(1分) |
变更、调整程序合法，手续齐备（1分）；未经批准变更投资和业务内容（0分） |
1 |
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4.项目实施人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位(1分) |
落实到位(1分)；基本落实(0.5分)；未落实(0分) |
1 |
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5.内控制度是否得到有效执行，能否及时发现并有效解决实施过程的管理遗漏(1分) |
落实较好且无责任事故发生(1分)；落实较差但无责任事故发生(0.5分)；未落实或有责任事故发生(0分) |
1 |
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6.项目合同书、验收报告、技术鉴定等项目实施资料是否齐全并及时归档(1分) |
资料齐全,管理规范(1分)；建档立卷但不完整（0.5分）；无实施资料（0分） |
1 |
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项目 |
1.监管人员和监管技术手段等是否有效保障(1分) |
保障到位(1分)；基本保障(0.5分)；监管人员和措施缺失(0分) |
1 |
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2.质量管理、进度控制、过程监管和安全管理等项目监管制度和措施是否落实(1分) |
落实较好且无责任事故发生(1分)；落实较差但无责任事故发生(0.5分)；未落实或有责任事故发生(0分) |
1 |
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3.项目管理薄弱环节能否及时发现并采取有效对策(1分) |
能及时发现且采取有效对策（1分）；能及时发现但未采取对策或未发现（0分） |
1 |
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4.项目监管意见能否及时反馈并得到落实(1分) |
能（1分）；不能（0分） |
1 |
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5.项目监管资料是否齐全并及时归档(1分) |
资料齐全,管理规范(1分)；建档立卷但不完整（0.5分）；无实施资料（0分） |
1 |
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财务 |
财务 |
1.财务管理内控制度是否健全规范(0.5分) |
内控制度健全规范（0.5分）；内控制度不完善（0分） |
0.5 |
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2.是否制定相应的项目资金管理办法(0.5分) |
已制定(0.5分)；未制定(0分) |
0.5 |
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3.项目资金管理办法是否符合财务会计制度规定(1分) |
符合（1分），基本符合（0.5分）；不符合（0分） |
1 |
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资金 |
1.资金分配程序是否合规(0.5分) |
合规（0.5分）；不合规（0分） |
0.5 |
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2.资金分配范围是否符合要求(0.5分) |
符合要求（0.5分）；不符合要求（0分） |
0.5 |
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3.资金分配是否及时(0.5分) |
及时（0.5分）；不及时（0分） |
0.5 |
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资金 |
1.资金拨付是否坚持规范的审批程序(1分) |
审批程序规范(1分)；审批程序不规范(0.5分)；未审批(0分) |
1 |
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2.资金拨付是否及时高效、简化便捷(1分) |
手续便捷,及时高效(1分);手续繁杂，资金拨付不及时(0分) |
1 |
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3.是否严格执行国库集中支付和政府采购等制度(1分) |
严格执行(1分)；未严格执行(0.5分)；未执行(0分) |
1 |
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4.是否按预算、按进度拨付资金,有无超拨欠拨(0.5分) |
严格按预算按进度拨付(0.5分)；有超拨欠拨(0分) |
0.5 |
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5.是否有确保项目资金安全的措施并有效执行(1分) |
有措施且执行较好（1分）；有措施但落实较差（0.5分）；没有防范措施或发生资金安全事故（0分） |
1 |
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资金 |
1.是否符合预算批复或合同规定的用途和范围(0.5分) |
符合(0.5分)，有超范围或指定用途的支出发生（0分） |
0.5 |
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2.重大项目开支是否经过评估论证(0.5分) |
评估论证(0.5分)；未评估论证（0分） |
0.5 |
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3.资金使用是否合法合规、真实有据(0.5分) |
合法合规、真实有据(0.5分)；有违规支出或依据不真实(0分) |
0.5 |
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4.开支标准是否符合相关规定和定额管理要求(0.5分) |
符合(0.5分)；不符合(0分) |
0.5 |
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5.是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等(0.5分) |
不存在（0.5分）；存在（0分） |
0.5 |
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财务 |
1.财务管理制度、项目资金管理办法是否有效执行(1分) |
落实较好（1分）；落实较差（0.5）；管理混乱（0分） |
1 |
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2.财务管理是否规范，是否符合国家法律、法规和财务规章制度规定(0.5分) |
规范（0.5分）；不规范（0分） |
0.5 |
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3.是否体现厉行节约、禁止奢侈浪费、注重资金使用效益的原则(1分) |
有节支措施且执行较好（1分）；有节支措施但执行较差（0.5分）；无节支措施（0分） |
1 |
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4.项目资金是否单独核算并分项目建立收支台账(0.5分) |
分项目单独核算(0.5分)；未对项目收支进行明细核算(0分) |
0.5 |
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5.账务处理是否及时、规范(0.5分) |
账务处理及时、核算规范(0.5分)；不及时、不规范(0分) |
0.5 |
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6.会计信息是否真实、完整，管理建议是否切合实际(1分) |
真实、完整（1分）；基本真实、完整（0.5分）；有虚假信息或管理建议不切合实际（0分） |
1 |
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目 |
项目 |
数量 |
产出数量完成率（用T表示），即项目实施的实际产出数量与计划产出数量的比率，反映项目产出数量目标的实现程度(5分) |
T≥100%(5分)；90%≤T＜100%(3分）；80%≤T＜90%(2分） |
5 |
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质量 |
质量达标率（用S表示），即项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，反映项目产出质量目标的实现程度(5分) |
S≥95%(5分)；90%≤S＜95%(3分）；80%≤S＜90%(2分） |
5 |
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时效 |
完成及时率(用H表示），即项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，反映项目产出时效目标的实现程度(5分) |
H≥0（5分）；H＜0(0分） |
4 |
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投资 |
投资节约额（用N表示），即完成项目预定目标的实际投资节约额与预定投资额的比率；反映项目投资控制的效果(5分) |
N≥0（5分）；-10%≤N＜0(3分）；N＜-10%(0分） |
5 |
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项 |
项目 |
经济 |
项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响(6分) |
根据各项目具体特点不同相应设定个性化评价指标和评价标准 |
27 |
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社会 |
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响(6分) |
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生态 |
项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响(6分) |
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可持续 |
项目后续运行及成效发挥的可持续影响(6分) |
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社会满意程度 |
社会满意程度（用R表示），即社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度(6分) |
R≥90%（6分）；80%≤R＜90%(4分）；70%≤R＜80%(2分） |
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扣分项（-5分） |
被评价单位配合评价工作情况 |
财政重点评价过程中，发现评价对象拖延推诿、提交资料不及时等不配合评价工作的，经报县财政局确认后每次扣1分，最高扣5分 |
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川公网安备51192202000102号