关于南江县2023年预算执行情况及2024年预算草案的报告

2024年1月31日

在南江县第十九届人民代表大会第五次会议上

南江县财政局局长  岳  鹏

各位代表：

受县人民政府委托，现将2023年预算执行情况及2024年预算草案提请县第十九届人民代表大会第五次会议审查，并请政协委员提出意见。

一、2023年预算执行情况

2023年，面对复杂严峻的宏观经济形势，全县各级各部门在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，完整准确全面贯彻新发展理念，坚决落实“三保一优一防”重要要求和“稳、防、拼、创”四字策略，严格执行县第十九届人民代表大会第四次会议审查批准的预算，全县经济持续向好发展，预算执行情况良好。

（一）全县预算执行情况

1.一般公共预算。全县地方一般公共预算收入86,222万元，为县第十九届人大常委会第十七次会议批准调整预算（以下简称调整预算）的100.4%，加上上级补助收入415,994万元、调入资金26,000万元、上年结余67,746万元、动用预算稳定调节基金459万元、一般债券转贷收入149,130万元、接受其他地区援助收入4,900万元，全县一般公共预算收入总计750,451万元。全县一般公共预算支出523,513万元、上解支出24,119万元、一般债务还本支出138,180万元、补充预算稳定调节基金2,977万元，全县一般公共预算支出总计688,789万元。年末结余61,662万元，结转下年继续安排使用。

2.政府性基金预算。全县政府性基金预算收入163,646万元，为调整预算的102.3%，加上上级补助收入8,936万元、专项债券转贷收入145,840万元、上年结余11,300万元，全县政府性基金预算收入总计329,722万元。全县政府性基金预算支出239,166万元、调出资金21,000万元、专项债务还本支出59,066万元，全县政府性基金预算支出总计319,232万元。年末结余10,490万元，结转下年继续安排使用。

3.国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入5,000万元，为调整预算的100%，加上上级补助收入21万元、上年结余26万元，全县国有资本经营预算收入总计5,047万元。全县国有资本经营预算支出47万元、调出到一般公共预算安排支出5,000万元，全县国有资本经营预算支出总计5,047万元。年末无结余。

（二）县本级预算执行情况

1.一般公共预算。县本级一般公共预算收入78,022万元，为调整预算的95.8%，加上上级补助收入415,994万元、调入资金25,670万元、上年结余62,167万元、动用预算稳定调节基金459万元、一般债券转贷收入149,130万元、接受其他地区援助收入4,900万元、扩权镇上解收入1,869万元，县本级一般公共预算收入总计738,211万元。县本级一般公共预算支出489,293万元、上解支出24,119万元、对扩权镇补助支出27,319万元、一般债务还本支出138,180万元、补充预算稳定调节基金2,977万元，县本级一般公共预算支出总计681,888万元。年末结余56,323万元，结转下年继续安排使用。

2.政府性基金预算。县本级政府性基金预算收入160,866万元，为调整预算的100.7%，加上上级补助收入8,936万元、专项债券转贷收入145,840万元、上年结余10,860万元，县本级政府性基金预算收入总计326,502万元。县本级政府性基金预算支出236,835万元、调出资金21,000万元、对扩权镇补助支出527万元、专项债务还本支出59,066万元，县本级政府性基金预算支出总计317,428万元。年末结余9,074万元，结转下年继续安排使用。

3.国有资本经营预算。县本级国有资本经营预算收入4,670万元，为调整预算的101.5%，加上上级补助收入21万元、上年结余26万元，县本级国有资本经营预算收入总计4,717万元。县本级国有资本经营预算支出47万元、调出到一般公共预算安排支出4,670万元，县本级国有资本经营预算支出总计4,717万元。年末无结余。

（三）重点支出及重大项目投资预算执行情况

1.“三保”支出保障有力。全县“三保”支出实现369,077万元，占一般公共预算支出的70.5％。安排25,395万元用于教育各项政策保障，安排15,402万元救助困难群众，安排10,699万元支持公共卫生及基层医疗卫生发展，安排7,789万元落实疫情防控，安排5,910万元加强生态环境保护，安排4,217万元开展灾害防治，安排11,137万元保障农村综合改革。

2.重大项目保障较好。安排33,455万元用于红鱼洞水库及灌区工程、汇田河水库、杨家沟水库扩建工程等水利工程建设，安排18,623万元用于保障性安居工程建设，安排15,134万元用于高标准农田建设，安排11,100万元用于城乡建设用地增减挂钩试点建设，安排22,700万元用于长赤片区优质粮油产业融合示范园建设。

（四）政府债务余额情况

2022年末全县政府债务余额1,094,194万元，其中：一般债务余额648,928万元，专项债务余额445,266万元。2023年政府债务转贷收入294,970万元（一般债务转贷收入149,130万元，专项债务转贷收入145,840万元），其中，再融资转贷收入179,520万元（一般债券138,180万元，专项债券41,340万元）；新增债务转贷收入115,450万元（一般债券10,400万元，专项债券104,500万元，地方政府向国际组织借款转贷收入550万元）。2023年全县新增地方政府债券资金重点投向市政和产业园区基础设施、交通基础设施、社会事业、农业水利等方面。2023年末全县政府债务余额1,211,917万元，其中：一般债务668,777万元，专项债务543,140万元，未超过省财政厅核定我县政府债务限额。

（五）落实人大决议情况

县人民政府高度重视落实县人代会决议工作，先后召开专题会、政府常务会等会议认真研究部署，压紧责任，层层落实，确保工作实效。加强财政收支管理，发挥财政职能作用。积极组织收入，坚决做到依法征收、应收尽收。持续加强支出管理，大力优化支出结构，兜牢兜实“三保”底线，严格控制和压缩一般性支出，不断提高支出效率。落实惠企利民政策，推动实体经济发展。积极落实惠企利民政策，全力帮助减轻企业负担，着力激发市场主体活力，有效提振发展信心，助力保障改善民生，助推实体经济发展，持续推进经济社会平稳运行。强化预算绩效管理，提升资金使用效益。完善预算绩效管理制度机制，扎实开展事前绩效评估，动态化开展事中绩效监控，深入开展事后绩效评价，切实提高资金使用绩效。坚持“花钱必问效，无效必问责”，强化结果运用，推动绩效评价与预算安排有效挂钩。严格政府债务管控，守住安全风险底线。严格执行债务管理政策，着力控制债务风险，多渠道筹集资金化解债务，将本级承担债券本息纳入预算，未发生一例政府债务逾期违约事件。进一步强化对债券资金使用、债务化解实施穿透式监管，确保债务总体可控，财政稳健运行。

（六）预算执行和管理中存在的主要问题及采取措施

存在主要问题：外部环境风险挑战明显增多，减税降费政策性减收影响持续，减收形势更加严峻；支柱产业支撑乏力，财政自给能力仍然较弱，人均财力水平依然偏低；刚性支出有增无减，财政收支矛盾更加突出，财政紧平衡压力不断增大；预算绩效管理及绩效评价结果运用还需加强，资金使用绩效有待提高；历史债务包袱沉重，偿债资金来源匮乏，政府偿债压力特别巨大。

采取主要措施：一是始终坚持“以政领财、以财辅政”，牢记初心使命，扛实财政职责，当好“红管家”，打好“铁算盘”，努力为全县发展贡献财政力量。二是努力培植税源，做大财政收入总规模，严格控制和消化财政暂付款，降低财政运行风险。三是围绕民生大事，切实兜牢“三保”底线。四是纵深推进预算管理一体化、国库集中支付制度、政府采购、财政票据、扩权强镇等重点改革。五是着力从预算管理、债务管控、整饬财经秩序、预算绩效管理等方面入手，强化财政管理，规范财经秩序，提升管理水平。

（七）其他与预算执行相关的情况

2023年预算安排预备费4,500万元，使用1,830万元，主要用于应急救灾方面，下余2,670万元调入预算稳定调节基金，用于调节以后年度预算平衡。

二、2023年主要工作

2023年，财政部门围绕县委决策部署，严格执行预算法及其实施条例，创新实施财政改革“三项行动”，促进经济社会高质量发展。

一年来，我们接续奋斗担使命，促进经济稳定增长。实施积极财政政策有力有效，推动经济实现了质的有效提升和量的合理增长。强力落实减税降费政策，支持实体经济发展。落实各项税收优惠政策累计减轻纳税人税费负担 33,976万元。其中：办理留抵退税2,678万元，累计减税降费 31,282万元（新增政策减免税费11,486万元），阶段性缓缴企业社会保险费16万元。下达预算内基本建设资金14,222万元，支持农业、水利和公共服务领域基础设施补短板。到位新增地方政府专项债券104,500万元，有效缓解全县重点项目建设资金需求压力。保持财政适度支出强度，一般公共预算支出从2022年的473,222万元增加到2023年的523,513万元，保障了县委重大决策和民生政策落实。

一年来，我们踔厉奋发抓机遇，提升财政保障能力。深入研究国家、省推动成渝地区双城经济圈建设和新时代革命老区振兴发展等重大政策，积极争取上级倾斜支持，全县累计到位各类补助资金436,051万元。强化经济运行态势研判，强化重点财源监控和非税收入电子化缴库全覆盖管理，确保应减尽减、应收尽收。坚持政府带头“过紧日子”，严格落实厉行节约和支出管理各项措施，全年压减一般性支出1,732万元，节约的资金统筹调剂用于保障中央、省、市、县重大决策部署落实。认真履行“三保”支出保障主体责任，足额预算和统筹调度资金全力保障“三保”支出需要。加快财政支出执行进度，加强直达资金管理，及时安排中央直达资金124,614万元直接惠企利民。

一年来，我们砥砺奋进扛责任，保障民生持续改善。持续加大民生投入，全县民生支出占比70.5%，高于全省平均水平。全县筹集87,224万元，实施省30件民生实事。支持落实就业创业优先政策，实现城镇新增就业0.61万人，高校毕业生就业创业0.13万人，开展补贴性技能培训0.55万人，兑现稳岗补贴189万元、惠及企业员工0.38万人，为343名创业人员发放创业担保贷款3,100万元。安排18,170万元，保障困难群体社会救助。安排5,204万元，建立完善城乡健康养老服务体系。安排4,731万元，落实农业保险保费财政补贴。累计为“三农”及小微企业提供2,251万元融资担保，助力乡村振兴产业发展。

一年来，我们负重奋力守底线，推动财政平稳运行。全面落实党中央、国务院、省委、省政府有关债务管理各项政策规定，坚守举债政策底线。加快推动“三个转化”，即：经营权转化偿还债务、资产资源转化抵偿债务、债务项目转化化解债务。全年未发生一起债务违约失信事件、未新增一件违规举债案例，债务各项风险指标均在合理范围内。通过本级预算安排、申报再融资债券、国有企业自筹资金偿还到期债务，实现化债281,895万元。债务规模严格控制在省财政厅下达的政府债务限额内，加强对国有企业债务管控，严防债务风险向政府转移，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险底线，全力保障了财政安全平稳运行。

需要说明的是，以上财政收支数据为快报统计数据，最终以省财政年终结算后的实际执行数为准，届时按程序向县人大常委会报告。

三、2024年预算草案

（一）2024年预算安排基本思路

按照党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府，县委的统一部署，充分研判财政经济形势，继续采用“紧平衡”策略，深入实施“稳、统、拼、创”四字策略，科学合理编制2024年预算，确保与经济社会发展水平相适应，与财政政策相衔接。一是收入预算编制积极稳妥可持续。充分考虑减税降费政策减收效应持续释放的影响，实事求是、科学预测，合理确定收入增幅。二是支出预算安排充分体现积极导向。按照“零基预算”的原则，坚持量入为出、可省尽省、有保有压，科学安排支出，保持适度的支出强度，按照“三保一优一防”要求，优化支出结构，集中财力保障县委重大决策部署、重大战略任务、重大发展规划的顺利实施。三是坚持厉行勤俭节约过紧日子。严控一般性支出，完善支出标准体系建设，从严从紧核定“三公”经费预算，依托预算管理一体化系统，科学合理测算项目支出规模，提升预算资金安排的精准性、科学性，把有限资金用在刀刃上。四是发挥预算绩效管理利剑作用。坚持“花钱必问效，无效必问责”，将绩效结果与预算安排挂钩，收回并统筹安排沉淀资金，削减或取消低效无效资金，对评价结果差的部门，按规定压减相应支出预算。

（二）2024年主要收支政策

全面贯彻落实党中央、国务院，省委、省政府，市委、市政府，县委的各项决策部署，扩大减税降费成果，增强市场主体活力，巩固脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，兜牢兜实民生底线，有效防范化解财政运行风险。重点体现在六个方面，一是继续实施减税降费，增强市场主体活力，强化对中小微企业、个体工商户、制造业等支持力度。二是保持适当支出强度，提高支出精准度。三是合理安排地方政府专项债券，保障重点项目建设。四是兜牢“三保”底线，强化“三保”资金保障。五是坚持党政机关过紧日子，节俭办一切事业，按照10%的比例继续压减一般性支出，“三公”经费只减不增。六是切实防范化解财政运行风险，确保财政稳健运行。

（三）贯彻落实国家及本地区国民经济和社会发展重大方针

一是继续实施新的减税降费政策。二是支持全面推进乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。三是助力县域经济发展，推动革命老区全面振兴。四是支持实施创新驱动发展，加大科技研发经费投入。五是兜牢“三保”底线，确保民生支出占一般公共预算支出比重不低于全省平均水平。六是积极防范化解财政运行风险，加强地方政府债务限额管理和预算管理，积极稳妥化解存量隐性债务，加快清理消化财政暂付款。七是进一步深化预算管理体制改革，强化预算对落实县委重大决策的保障能力。

（四）2024年预算草案

1.全县预算草案

一般公共预算。全县一般公共预算收入预计87,260万元、上级补助收入272,008万元、调入资金33,000万元、上年结余61,662万元、动用预算稳定调节基金2,977万元，全县一般公共预算收入总计456,907万元。全县一般公共预算支出预计427,927万元（含预备费4,500万元）、上解支出28,980万元，全县一般公共预算支出总计456,907万元。

政府性基金预算。全县政府性基金预算收入预计140,000万元、上年结余10,490万元，全县政府性基金预算收入总计150,490万元。全县政府性基金支出预计112,190万元、调出资金30,000万元、专项债券还本8,300万元，全县政府性基金预算支出总计150,490万元。

国有资本经营预算。全县国有资本经营预算收入预计3,000万元、上级补助收入21万元，收入总计3,021万元。全县国有资本经营预算支出预计21万元、调出资金3,000万元，全县国有资本经营预算支出总计3,021万元。

2.县本级预算草案

一般公共预算。县本级地方一般公共预算收入预计78,960万元、上级补助收入272,008万元、扩权镇上解收入2,000万元、调入资金32,700万元、上年结余56,323万元、动用预算稳定调节基金2,977万元，县本级一般公共预算收入总计444,968万元。县本级一般公共预算支出预计397,301万元、对扩权镇补助支出18,687万元、上解支出28,980万元，县本级一般公共预算支出总计444,968万元。

政府性基金预算。县本级政府性基金预算收入预计139,000万元、上年结余9,074万元，县本级政府性基金预算收入总计148,074万元。县本级政府性基金预算支出预计109,774万元、调出资金30,000万元、专项债务还本支出8,300万元，县本级政府性基金预算支出总计148,074万元。

国有资本经营预算。县本级国有资本经营预算收入预计3,700万元、上级补助收入21万元，县本级国有资本经营预算收入总计3,721万元。县本级国有资本经营预算支出预计21万元、调出资金3,700万元，县本级国有资本经营预算支出总计3,721万元。

3.部门预算草案情况

2024年部门预算草案及相关项目绩效目标，通过单位申报、财政初审的编制程序，形成了2024年部门预算草案（表册）。

以上全县及县本级2024年预算草案，请予审查批准。

（五）重点支出安排情况

一是足额安排“三保”预算，待报市财政局审核批复。二是本级安排衔接推进乡村振兴资金6,620万元。三是安排债券还本付息支出48,605万元，其中：本金8,300万元，利息40,305万元（一般债务付息22,147万元，专项债务付息18,158万元）。上级提前下达的转移支付补助收入不涉及重大投资项目，因此2024年年初预算未安排重大投资项目支出。

（六）政府债务管理情况

根据政府债务偿还计划，2024年应偿还政府债务本息122,235万元，其中：本级安排48,605万元，通过再融资偿还73,630万元。为有效化解债务风险，确保财政健康平稳运行，2024年将从以下方面加强管控：一是加强债务管控。坚持“量力而行、风险可控”原则，全面落实“四个一律”：一律由财政部门对政府性投资项目出具隐性债务审核意见并实行审批制；一律不开工建设前期工作不达标、要件不齐备、资金来源不明确、地方配套不落实的项目；一律不上马超越发展阶段、过度规划过度设计、超越财政承受和偿还能力的项目；一律不干由财政买单或国企投资的政绩工程、形象工程、面子工程、网红工程。二是强化偿债责任。按照“五个一”包干工作机制，强力推进债务化解工作落实。三是积极筹措偿债资金。在保障“三保”落实基础上，通过统筹预算资金、盘活处置资产、企事业单位经营收入、债务展期等多种方式化解债务风险。

（七）财政管理与改革的主要措施

坚持党对财政工作的全面领导。深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记对四川工作系列重要指示精神，持续强化理论武装，深入开展主题教育，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，坚决做到“两个维护”。加强统筹平衡，深化资源整合，强化基础支撑，扎实推动党中央和国务院，省委、省政府，市委、市政府，县委决策部署落地落实。扛牢全面从严治党政治责任和主体责任，坚持以严的基调持续深化纠治“四风”，坚决惩治财政领域损害群众利益行为，打造政治过硬、具备现代理财能力的干部队伍，持续涵养风清气正的财政政治生态。

努力确保预算执行平稳运行。把握国家加快成渝地区双城经济圈建设、支持革命老区等重大机遇，深入研究省委对巴中的发展定位，以及区域协调发展战略部署，谋划加快全国革命老区重点城市建设向上争取的政策资金项目，压实对接工作责任，着力推进一批差异化支持政策落实落地。加强重点行业、重点税源、新增税源分析监控，强化部门联动，加强收入征管，确保收入及时入库。扛牢“三保”支出责任，严防“三保”保障风险。树牢“过紧日子”思想，强化预算刚性约束，调整优化支出结构，严控一般性支出，集中腾挪更多财力支持“1+3”主导产业发展，弥补民生短板，确保中央、省、市、县重大政策、重大改革、重大项目落实。实施精准调度，增加资金有效供给，实现资金效益最大化，确保财政平稳运行。

大力促进经济高质量发展。坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”工作总基调，把稳增长放在更加突出的位置，落实减税降费、政策性融资担保支持、政府采购支持中小企业等系列援企稳岗政策，完善稳增长、促消费财政扶持措施，着力提振市场信心，充分激发经济活力。围绕产业培育振兴主线，强化专项债券定向支持，有的放矢筹备一批产业项目，用好财政资金整合机制和财金互动政策。加大财政投入、加快专项债券发行使用，科学统筹各类资源，优先保障重点民生支出和交通、水利、城镇、生态环保等领域重大项目建设资金需求。支持农业基础设施和现代农业园区建设，培育农业经营主体，引导特色农业产业发展。全面落实民生投入政策，尽力而为、量力而行，加快补齐民生短板，促进共同富裕，确保民生支出占比稳步提升。

持续夯实财政综合治理基础。深化预算管理改革，规范预算编制和执行管理，提高年初预算到位率和资金使用效益，完善项目预算分年度安排机制，推动跨年度预算平衡。坚持轻分配重绩效，加强预算绩效全过程管理，强化绩效过程监督和结果应用，促进预算管理与绩效监督深度融合。进一步严肃财经纪律，强化行政事业单位内控制度建设。加强国有资本监管和行政事业单位国有资产盘活利用，提高资产回报，维护资产安全。完善预算管理一体化平台建设，加强直达资金和“三保”运行监测，加强库款运行、政府采购、投资评审等重点领域风险防控。深化财政领域“放管服”改革，持续优化营商环境。强化常态化监督检查和专项整治，确保财政资金规范安全高效运行。坚持预算法定依法理财，全面贯彻预算法及其实施条例，认真贯彻人大预算决议和县人大常委会预算执行情况审查意见，主动接受人大监督。

各位代表，做好2024年财政工作，任务艰巨，责任重大。我们将在县委坚强领导和县人大、县政协监督支持下，勠力同心、勇毅前行，扎实推动财政改革发展，努力为南江高质量发展提供更加坚强的财力保障！

名 词 解 释

1.减税降费：即税收减免和降低涉企行政事业性收费。指国家为进一步减轻企业负担、促进经济结构转型升级采取的一项重大举措。国家针对企业特别是小微企业的减税降费力度逐步增大，包括营改增、提高增值税起征点、降低社保缴费比例、取消部分行政事业性收费、扩大行政事业性收费免征范围等。

2.增值税留抵退税：是把增值税期末未抵扣完的税额退还给纳税人。增值税实行链条抵扣机制，以纳税人当期销项税额抵扣进项税额后的余额为应纳税额。其中：销项税额是指按照销售额和适用税率计算的增值税额；进项税额是指购进原材料等所负担的增值税额。当进项税额大于销项税额时，未抵扣完的进项税额会形成留抵税额。

3.地方一般公共预算收入：指除基金收入、国有资本经营收入和社会保险基金收入外，地方政府可统筹安排使用的财政收入，包括各项税收收入和非税收入。税收收入主要包括增值税、企业所得税、个人所得税等；非税收入主要包括国有资源（资产）有偿使用收入、专项收入、行政事业性收费、罚没收入等。

4.零基预算：指在预算编制时，不考虑以往会计年度发生的支出项目或支出数额，而是以现有支出为零作为出发点，从实际需要与可能出发，审议预算期内各支出项目的内容及其标准是否合理，在综合平衡的基础上编制预算的一种方法。

5.三保一优一防：保运转、保民生、保重点、优结构、防风险。

6.预算绩效管理：预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是以预算为对象开展的绩效管理，将绩效管理理念和绩效管理方法贯穿于预算编制、执行、监督的全过程，并实现与预算管理有机融合的一种管理模式，是深化公共财政管理改革、提高财政资金使用绩效的创新手段，也是从根本上提高预算单位责任意识、促进政府职能转变的重要举措。

7. 转移支付补助：分税制改革以后，中央政府为均衡地区间财力差距，促进各地区基本公共服务均等化，在保留改革前结算补助等转移支付项目的同时，建立和完善了政府间转移支付制度。现行中央对地方的转移支付主要可分为两类：一是财力性转移支付，主要是促进各地方政府提供基本公共服务能力的均等化，地方可以按照相关规定统筹安排和使用。二是专项转移支付，旨在实现中央的特定政策目标，实行专款专用。

8.直达资金：指直接到达的资金，中央政府直接拨款到地方的资金，第一时间全部下达市县。直达资金避免了资金的层层审批，让资金最快达到基层，充分发挥资金效益，直接利企利民。直达资金分中央直达资金和参照直达资金。

9.地方政府债券转贷收入：指经国务院批准同意，以省级政府为发行和偿还主体，通过全国银行间债券市场、证券交易所债券市场公开发行的可流通记账式债券，由省级财政转贷给地方政府作为债券收入统一纳入预算管理。

10.政府债务限额：为加强地方政府债务管理，对地方政府债务余额实行限额管理，地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务总限额由国务院根据国家宏观经济形势等因素确定，并报全国人民代表大会批准。财政部在全国人大或其常委会批准的总限额内，根据债务风险、财力状况等因素并统筹考虑国家宏观调控政策、各地区建设投资需求等提出方案，报国务院批准后下达各省级财政部门。省级财政部门依照财政部下达的限额，提出本地区政府债务安排建议，编制预算调整方案，经省级政府报本级人大常委会批准，同时提出省本级及所属各市县当年政府债务限额，报省级政府批准后下达各市县级政府。

11.预算管理一体化：预算管理一体化是指将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级预算管理，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则，规范预算管理和硬化预算约束。

    附表：南江县2023年预算执行情况及2024年预算草案.xlsx