第一部分 单位概况

 

一、主要职责

（一）参与财政性投资的项目可行性论证和实施效益的评审。

（二）负责财政投资项目工程的概算、预算和决策的审查工作，并出具评审意见。

（三）负责督促项目建设单位将标底控制在批准的概算投资范围之内。

（四）开展对国家投资有关的市场研究，财务管理和投资风险分析，为财政投资决策提供基础性、专业性、技术性信息

资料。

（五）负责管理财政投资评审经费，开展财政投资评审业务培训。

（六）对委托从事财政投资评审业务的社会中介机构做出

的项目评审结论复审。

二、机构设置

2023年度，南江县财政投资评审中心核定编制16人，在岗16人，纳入本部门决算汇编范围独立核算事业单位1个。 

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为441.14万元。与2022年度相比，收、支总计增加229.38万元，增长52%。主要变动原因是2023年人员增加和项目支出增加。

 

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

 

二、 收入决算情况说明

2023年度本年收入合计441.14万元，其中：一般公共预算财政拨款收入441.14万元，占100%。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（图2：收入决算结构图）（饼状图）

 

三、 支出决算情况说明

2023年度本年支出合计441.14万元，其中：基本支出214.05万元，占48.52%；项目支出227.09万元，占51.48%。

 

 

 

 

 

 

 

 

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为441.14万元。与2022年度相比，收、支总计增加229.38万元，增长52%。主要变动原因是2023年人员增加和项目支出增加。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出441.14万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加229.38万元，增长52%。主要变动原因是2023年人员增加和项目支出增加。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出441.14万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出385.16万元，占87.31%；社会保障和就业支出27.49万元，占6.23%；卫生健康支出10.28万元，占2.33%；住房保障支出18.21万元，占4.13%。

 

 

 

 

 

 

 

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为441.14万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）: 支出决算为227.09万元，完成预算100%；一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）: 支出决算为158.07万元，完成预算100%。

2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为0.32万元，完成预算100%；社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为26.11万元，完成预算100%；社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为0.08万元，完成预算100%；社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:支出决算为0.98万元，完成预算100%。

3.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为10.28万元，完成预算100%。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为18.21万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出214.05万元，其中：人员经费209.22万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、奖励金、住房公积金等支出等。
　　公用经费4.83万元，主要包括：办公费、差旅费、委托业务费、工会经费、福利费等支出。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出0万元。

1.公务用车因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

3.公务接待费支出0万元。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度，南江县财政投资评审中心机关运行经费支出0万元，与2022年度相比无增减变动。

（二）政府采购支出情况

2023年度，南江县财政投资评审中心政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，南江县财政投资评审中心共有车辆0辆。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，本单位在2023年度预算编制阶段，组织对财政评审业务费1个项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，对该项目开展绩效监控，组织对该项目开展绩效自评，绩效自评表详见第四部分附件。

第三部分 名词解释

 

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。 

5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。 

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）: 指财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

10.一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）:指事业单位的基本支出。

11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 指事业单位离退休经费支出。

12.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。 

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）:指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。  

14.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）:指财政对工伤保险、失业保险的补助支出。

15.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。 

19.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

20.“三公”经费：指单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

21.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

第四部分 附件

 

 

附件1  南江县财政投资评审中心决算公开报表.xls

附件2   南江县财政投资评审中心部门预算项目支出绩效自评表.xlsx  

一、部门概况

（一）机构组成。南江县财政投资评审中心为县财政局所属的事业单位，实行综合预算制度，即全部收入和支出都纳入预算管理。主要包括1个预算单位。

（二）机构职能。参与财政性投资的项目可行性论证和实施效益的评审；负责财政投资项目工程的概算、预算和决策的审查工作，并出具评审意见；负责督促项目建设单位将标底控制在批准的概算投资范围之内；开展对国家投资有关的市场研究，财务管理和投资风险分析，为财政投资决策提供基础性、专业性、技术性信息资料；负责管理财政投资评审经费，开展财政投资评审业务培训；对委托从事财政投资评审业务的社会中介机构做出的项目评审结论复审。

（三）人员概况。南江县财政投资评审中心核定事业编制16个，在岗人员16人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。2023年本年收入合计441.14万元，其中：一般公共预算财政拨款收入441.14万元，占100%。

（二）部门财政资金支出情况。2023年本年支出合计441.14万元，其中：基本支出441.14万元。

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2023年，南江县财政投资评审中心根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。

（二）结果应用情况。

进一步优化支出结构，控制三公经费支出，压缩一般性支出，坚决抵制铺张浪费行为，降低政府运行成本，从自身做起，合理调度财政资金，保证正常的工作运转，实现财政资金利益最大化。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

确保了南江县财政投资评审中心年度内各项工作正常运转。

（二）存在问题。

预算编制的合理性有待提高；财务管理制度不够完善。

（三）改进建议。

 1.细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。

3.按照财政支出绩效管理的要求，完善科学的财政资金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。

 

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表