2023年度巴中市红鱼洞水库运行保护中心部门决算
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公开时间：2023年9月9日
第一部分 部门概况..............................................1
一、部门职责...............................................................................................1
二、机构设置...............................................................................................2
第二部分 2023年度部门决算情况说明 .............................3
一、收入支出决算总体情况说明 .............................................................3
二、收入决算情况说明...............................................................................3
三、支出决算情况说明...............................................................................4
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明................................................5
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明........................................5
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明................................8
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明........................................8
八、政府性基金预算支出决算情况说明...................................................10
九、国有资本经营预算支出决算情况说明...............................................10
十、其他重要事项的情况说明...................................................................10
第三部分 名词解释..............................................12
第四部分 附件..................................................15
第五部分 附表..................................................29
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
第一部分 部门概况
一、部门职责
1. 贯彻落实党中央和省、市委关于水利工程运行保护工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对水利工程运行保护工作的集中统一领导。研究制定和组织实施水库运行保护的长远发展规划和年度计划。
2. 按照水利工程管理要求，制定工程的日常管理制度，做好水利工程的检查、观测，建立健全工程技术档案，加强标准化管理。
3. 监测、检查、养护和维修工程建（构）筑物以及设施设备，保持建（构）筑物以及设施设备完好，确保安全运行；按照水利工程基本建设程序，承担水库枢纽、渠系工程及附属建（构）筑物工程配套改造、更新、新建等工程项目的编制、上报及建设管理工作。
4. 编制水库调度运行计划和防汛抗旱预案，做好蓄水保水、调度运行、防汛抗旱等工作。
5. 按照节约用水的有关要求，编制年度用水计划，并按照批准的计划严格用水管理，实行计划供水。
6. 按照规定计收并管理、使用水费、电费。
7. 做好区域内水资源保护、水生态建设和水利风景区开发等工作。
8. 在确保公益目标的前提下，开展综合经营，科学合理开展固定资产的保值、增值工作，提高工程经济效益。
9. 做好业务培训，做好水利科技创新，维护水上交通安全，推广应用水利先进技术，加强水利信息化建设与管理。
10. 完成市委、市政府交办的其他事项，接受市水利局对业务工作的指导、协调和监督。
二、机构设置
巴中市红鱼洞水库运行保护中心下属二级预算单位0个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。
第二部分 2023年度部门决算情况说明
一、 收入支出决算总体情况说明
2023年度收、支总计均为20164.87万元。与2022年度相比，收、支总计各减少10302.75万元，下降33.8%。主要变动原因是2023年度红鱼洞水库及灌区工程项目专项资金减少。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、 收入决算情况说明
2023年度本年收入合计20164.87万元，其中：一般公共预算财政拨款收入994.01万元，占4.9%；政府性基金预算财政拨款收入19170.86万元，占95.1%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、 支出决算情况说明
2023年度本年支出合计20164.87万元，其中：基本支出699.59万元，占3.5%；项目支出19465.28万元，占96.5%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2023年度财政拨款收、支总计均为20164.87万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少10302.75万元，下降33.8%。主要变动原因是2023年度红鱼洞水库及灌区工程项目专项资金减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出994.01万元，占本年支出合计的4.9%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少855.81万元，下降46.3%。主要变动原因是2023年红鱼洞水库及灌区工程项目专项资金减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2023年度一般公共预算财政拨款支出994.01万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出0万元，占0%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出9.25万元，占0.9%；卫生健康支出0万元，占0%；住房保障支出1.8万元，占0.2%；农林水支出982.96万元，占98.9%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2023年度一般公共预算支出决算数为994.01万元，完成预算100%。其中：
1.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为2.76万元，完成预算100%。
2.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为6.5万元，完成预算100%。
3.农林水支出（类）水利（款）行政运行（项）:支出决算为3.17万元，完成预算100%。
4.农林水支出（类）水利（款）水利行业业务管理（项）:支出决算为975.95万元，完成预算100%。
5.农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）:支出决算为3.83万元，完成预算100%。
6.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为1.8万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2023年度一般公共预算财政拨款基本支出699.59万元，其中：
人员经费660.53万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、生活补助、住房公积金、对个人和家庭的补助支出等。
公用经费39.06万元，主要包括：办公费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为2.46万元，完成预算100%，较上年度减少1.47万元，下降37.4%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算1.96万元，占79.7%；公务接待费支出决算0.5万元，占20.3%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算100%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2022年持平。主要原因是无因公出国（境）需求。
2.公务用车购置及运行维护费支出1.96万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2022年度减少1.04万元，下降34.7%。主要原因是公务用车使用减少。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2023年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车0辆、越野车1辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出1.96万元。主要用于红鱼洞水库及灌区工程建设管理等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0.5万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度减少0.43万元，下降46.2%。主要原因是公务接待活动减少。其中：
国内公务接待支出0.5万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。国内公务接待2批次，50人次（不包括陪同人员），共计支出0.5万元，具体内容包括：市人大调研0.18万元，水利部稽察回头看0.32万元。
外事接待支出0万元，。外事接待0批次，0人次（不包括陪同人员），共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2023年度政府性基金预算财政拨款支出19170.86万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2023年度，巴中市红鱼洞水库运行保护中心机关运行经费支出0万元，与2022年度决算数持平。
（二）政府采购支出情况
2023年度，巴中市红鱼洞水库运行保护中心政府采购支出总额433万元，其中：政府采购货物支出30万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出403万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2023年12月31日，巴中市红鱼洞水库运行保护中心共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车1辆，其他用车主要是用于红鱼洞水库及灌区工程项目建设。单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，我中心在2023年度预算编制阶段，组织对乡村振兴与脱贫攻坚衔接驻村经费项目1个项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控。
组织对2023年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成巴中市红鱼洞水库运行保护中心部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告，我中心部门整体（含部门预算项目）绩效自评得分为95分，绩效自评综述：巴中市红鱼洞水库运行保护中心根据绩效评价指标体系测算，部门整体支出绩效评价结果等次为“优”，从整体情况来看，在资金使用和项目实施中，能够按照国家相关规定执行和实施，项目的管理、实施和效果均达到预期目的，管理较规范，实施进度快，最终效果好；根据财政相关文件要求，部门预算、决算、部门整体支出评价报告及绩效自评情况均按照要求进行了公开公示，自觉接受社会监督；2023年度专项预算严格按照财政预算口径编报，加强项目目标绩效考核，全面完成预算执行，切实做到专款专用，无挪用、占用、套取专项资金等违规现象。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：指反映事业单位开支的离退休经费。
10.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
11.城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）：指反映土地出让收入用于农村供水保障、村庄公共设施建设和管护以及与农业农村直接相关的以工代赈等方面的支出。
12.城乡社区（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）：指反映土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。
13.农林水（类）水利（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
14.农林水（类）水利（款）水利行业业务管理（项）：指反映用于水利行业业务管理方面的支出。有关业务包括制定政策、法规及行业标准、规程规范、进行水利宣传、审计监督检查、精神文明建设以及农田水利管理、水利重大活动、水利工程质量监督、水利资金监督管理、水利国有资产监管、行政许可及监督管理等。
15.农林水（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）：指反映除上述项目以外其他用于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接方面的支出。
16.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
17.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
第四部分 附件
附件1
巴中市红鱼洞水库运行保护中心
2023年度预算绩效评价报告
一、部门基本情况
（一）机构组成。巴中市红鱼洞水库运行保护中心为巴中市人民政府直属正县级公益一类事业单位，由南江县人民政府代管。下设办公室、人事教育科、计划财务科、工程管理科、发展营运科、调度运行管理科、水库管理科，无下属二级预算单位。
（二）机构职能。1.贯彻落实党中央和省、市委关于水利工程运行保护工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对水利工程运行保护工作的集中统一领导。研究制定和组织实施水库运行保护的长远发展规划和年度计划。
2.按照水利工程管理要求，制定工程的日常管理制度，做好水利工程的检查、观测，建立健全工程技术档案，加强标准化管理。
3.监测、检查、养护和维修工程建（构）筑物以及设施设备，保持建（构）筑物以及设施设备完好，确保安全运行；按照水利工程基本建设程序，承担水库枢纽、渠系工程及附属建（构）筑物工程配套改造、更新、新建等工程项目的编制、上报及建设管理工作。
4.编制水库调度运行计划和防汛抗旱预案，做好蓄水保水、调度运行、防汛抗旱等工作。
5.按照节约用水的有关要求，编制年度用水计划，并按照批准的计划严格用水管理，实行计划供水。
6.按照规定计收并管理、使用水费、电费。
7.做好区域内水资源保护、水生态建设和水利风景区开发等工作。
8.在确保公益目标的前提下，开展综合经营，科学合理开展固定资产的保值、增值工作，提高工程经济效益。
9.做好业务培训，做好水利科技创新，维护水上交通安全，推广应用水利先进技术，加强水利信息化建设与管理。
10.完成市委、市政府交办的其他事项，接受市水利局对业务工作的指导、协调和监督。
（三）人员概况。截至2023年末，巴中市红鱼洞水库运行保护中心核定编制40名，年末实有财政供养人员在职40人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况。巴中市红鱼洞水库运行保护中心2023年年初预算收入17774.15万元、决算报表收入20164.87万元。
（二）支出情况。巴中市红鱼洞水库运行保护中心2023年年初预算支出17774.15万元、决算报表支出20164.87万元。
（三）结余分配和结转结余情况。无结转结余。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”巴中市红鱼洞水库运行保护中心对涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。
1.履职效能。（1）巴中市红鱼洞水灌区工程推进实现突破性进展。坚持目标导向，充分发挥项目业主主导作用，锁定水利部挂牌督办整改目标，统一各方思想认识，充分凝聚攻坚合力。坚持集中攻坚，以标段为单位组建攻坚队，动员全体参建人员树牢“吃大苦、打硬仗，雨天不停、节日不休”的攻坚意识，实行倒排工期、挂图作战，日调度、周交账，推动施工企创新实施提级管理、援建帮扶等超常措施抢抓施工进度，月度建设投资突破4000万元。坚持借智借力，县级相关部门和乡镇抽调多名干部支援工程建设，扎实推进征地搬迁，积极化解矛盾纠纷，营造了良好的建设环境。通过艰苦努力，水利部挂牌督办2023年度目标任务全面实现，完成了几乎不可能完成的目标任务。干渠工程顺利通过水利厅主持的通水及投入使用验收，恩巴支渠、恩阳分干渠基本贯通，沙八分干渠、仁枣和正恩支渠推进较快；全年完成建设投资4.19亿元，占年度计划279.3％，平均超以往年度约3倍；完成隧洞开挖21.77公里、隧洞衬砌62.79公里，分别占年度计划217.7％、280％。
（2）巴中市红鱼洞水库运行保护中心管理能力获得实质性提升。坚定问责导向，针对水利部稽察、通报和“回头看”反馈监督管理存在的不足，以问责和整改为抓手，对内层层压实管理责任，严肃问责相关干部10人·次；对外加强履约监管，先后到3家施工企业公司总部约谈相关负责人4人次，追究参建单位违约金9.8万元，向市水利局移交线索2条，立案查处施工单位2家，形成了强大震慑。强化建章立制，针对自身监督管理存在的漏洞和薄弱环节，进一步修订完善了主任办公会等议事决策规则，补充制定了索赔应诉、签证计量、质量安全、水土保持等管理制度，全面压实施工单位工程质量、安全生产、生态环保主体责任，着力防范化解了重大风险。加强沟通反馈，主动到水利部、水利厅汇报，就问题整改寻求指导帮助，并及时反馈工程建设管理动态，取得了水利部稽察组、建设司、规计司对工程建设的理解和支持。一年来，我们致力工程质量和工程实体质量可控可靠，安全生产持续向好。
（3）水库运行步入程序性轨道。水库竣工技术预验收准备工作有序推进，竣工图编制、完工结算以及移民专项设施审计结算、档案移交等工作基本完成。时刻保持“临战”状态，按月调试检修闸门，定期提取水库大坝运行监测数据，水库大坝变形、沉降和渗流指标正常，水库枢纽各项设施设备运行状况良好。常态落实水库禁渔和环保各项措施，加大巡河和漂浮物打捞频次，水库水生态环境得到有效保护。加强与主管部门联动，全年共计启动3次防汛应急响应，累计拦蓄洪水约1亿平方米，有效发挥防洪功能；应市、县调度指令3次紧急向下游河道补水共计约3000万立方米，切实保护了河道生态安全。
2.预算管理。巴中市红鱼洞水库运行保护中心严格预算管理，结合单位规划和实际编制预算并科学制定支出计划，保障资金有效使用，提高资金利用效率，严格控制支出总量、压缩公用经费开支，严控“三公”经费支出。同时按照工程进度支付相关工程款项，将每一分钱都花在刀刃上。年终无结余，全年收支平衡。
3.财务管理。巴中市红鱼洞水库运行保护中心管理制度中明确需经主任办公会审议具体事项及相应金额以及需报党组会审定的有关事项。财务管理制度较为健全，资金使用规范，财务岗位设置有支付岗及会计岗和负责岗且不存在不相容岗位，分工明确，管理有序。
4.资产管理。巴中市红鱼洞水库运行保护中心2023年度未新购资产，无闲置资产情况，资产利用率达100%
5.采购管理。巴中市红鱼洞水库运行保护中心2023年政府采购项目4个，采购金额合计443万元，分别为红鱼洞水库溃坝洪水计算及影响分析报告等编制项目229万元，红鱼洞水库枢纽工程竣工环境保护验收技术服务96万元，红鱼洞水库及灌区工程竣工水土保护设施验收技术服务78万元，红鱼洞水库工程管理范围划定工作界桩安装30万元。
（二）部门预算项目绩效分析。巴中市红鱼洞水库运行保护中心根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。
常年项目绩效分析。该类项目总数1个，涉及预算总金额3.83万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
阶段（一次性）项目绩效分析。该类项目总数3个，涉及预算总金额449.89万元，1—12月预算执行总体进度为49.4%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。
1.项目决策。财务科根据与业务科室沟通依据项目使用的频率设置常年项目1个，乡村振兴与脱贫攻坚衔接驻村经费，设置一次性项目3个，红鱼洞水库溃坝洪水计算及影响分析报告等编制项目、红鱼洞水库及灌区移民安置实施管理费、红鱼洞水库水库工程管理范围划定工作界桩安装。通过项目资金的安排保障驻村工作队和驻村第一书记的帮扶工作，完成“加强基层党组织、发展集体经济、强化村级治理、坚持精准扶贫和为民办事服务”五大工作职责及灌区的早日全面完工。
2.项目执行。巴中市红鱼洞水库运行保护中心2023年度资金专款专用，不存在截留、套取、挪用等违法违纪违规现象，在资金使用过程中，根据具体资金使用情况调整项目，2023年度资金收支平衡。
3.目标实现。巴中市红鱼洞水库运行保护中心根据年初设置的目标，认真开展工作，确保目标任务全面完成，不存在目标偏离现象。一是乡村振兴与脱贫攻坚衔接驻村经费项目，很好地落实了帮扶责任，进一步强化了帮扶措施，很好地完成了驻村帮扶“五大职责”工作，群众满意度、认可度进一步提高。二是红鱼洞水库溃坝洪水计算及影响分析报告等编制项目、红鱼洞水库及灌区移民安置实施管理费、红鱼洞水库水库工程管理范围划定工作界桩安装为灌区的全面完工，在防洪度汛水流拦截方面发挥了良好的效果。3个项目同时也为推进南江城乡融合发展贡献了一份红运力量。
（三）重点领域绩效分析。巴中市红鱼洞水库运行保护中心2023年度不涉及国有资本、行政事业性国有资产、债券资金等重点领域工作。
（四）绩效结果应用情况。巴中市红鱼洞水库运行保护中心在整体绩效评价中2023年度在“优秀”等次，各项指标均取得了良好的成绩，支出控制在合理的范围内。主要从加强预算绩效管理、进一步优化绩效目标及结合评价中提出的整改意见进一步完善预算管理机制，增强支出责任，规范资金使用，强化监督检查从而提高财政资金使用效益。同时按照财政相关文件要求，对部门预算、部门整体支出评价报告及绩效自评情况均按要求进行了公开公示，自觉接受社会监督。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。1.根据绩效评价指标体系测算，本部门整体支出绩效评价结果等次为“优”。从整体情况来看，我中心在资金使用和项目实施中，能够按照国家相关规定执行和实施，项目的管理、实施和效果均达到预期目的，管理较规范，实施进度快，最终效果好。
2.根据财政相关文件要求，本部门预算、决算、部门整体支出评价报告及绩效自评情况均按照要求进行了公开公示，自觉接受社会监督。
3.我中心2023年专项预算严格按照财政预算口径编报，加强项目目标绩效考核，全面完成预算执行，切实做到专款专用，无挪用、占用、套取专项资金等违规现象。
（二）存在问题。单位的支出管理项目还有待进一步细化和量化，强化单位经费预算管理的刚性约束，项目支出按预算和工作进度执行，进一步规范各项支出。
（三）改进建议。1.加强预算管理，提高预算的科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、精准化。
2.加强财务管理，严格财务审核。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。
3.持续抓好“三公”经费控制管理。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。
附件2
巴中市红鱼洞水库运行保护中心
2023年巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴
专项预算项目绩效评价报告
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。2023年巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目主要依据县委、县政府关于强化脱贫村驻村工作保障的要求及2023年度预算编制设立，由县财政局安排下达资金。从办公、差旅费等资金需求上，保障巴中市红鱼洞水库运行保护中心派驻驻村工作队队员扶贫工作正常开展。
（二）实施目的及支持方向。该项目的实施主要是为促进农村经济发展，改善农村生态环境，促进农村社会发展，从而实现城乡一体化发展。为保障派驻驻村工作队队员扶贫工作正常开展。
（三）预算安排及分配管理。2023年度预算安排3.83万元，项目资金分配主要保障驻村工作的顺利开展，从办公费和差旅费上进行安排。
（四）项目绩效目标设置。 主要用于保障驻村工作队驻村工作的正常开展。从办公、差旅费等资金需求上，保障派驻驻村工作队队员扶贫工作正常资金需求。
二、评价实施
（一）评价目的。通过项目绩效自评及时了解工作进展和现状，快速把握工作动态从而能够及时发现问题进进行调整。
（二）预设问题及评价重点。按照绩效评价指标体系，对资金支出使用全过程及其实施效果进行综合评价和判断。
（三）评价选点。对上两村、梅岭村2023年巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴专项预算项目开展绩效自评。
（四）评价方法。主要采用成本效益分析法、单位自评法、问卷调查法等方法。
（五）评价组织。评价组人员由人事科、财务科等人员构成，对使用成本进行分析对驻村成果及群众满意度进行自评及调查。
三、绩效分析
根据项目预算绩效评价指标体系“通用指标”“专用指标”“个性指标”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分。
（一）通用指标绩效分析。
1.项目决策。立项依据明确、立项程序合规，通过主任办公会议决定，对目标设立科学合理，将3.83万元资金用于保障驻村工作队成员日常工作开展。并达到预期目标效果。
2.项目管理。按目标内容和相应的进度实行资金支出，由相应监管人员对其驻村工作进行考核，能够及时发现问题并积极采取有效措施，监督反馈有效并形成闭环，
3.项目实施。严格执行预算支出3.38万元，并严格按照预算范围，支出真实有据，拨付审批程序规范、及时高效，执行国库集中支付，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等，资金使用发挥了较好的效果。
4.项目结果。对帮扶村很好地实现了“两不愁三保障”确保脱贫村无返贫情况发生，一定程度上美化了乡村环境，做到了帮扶对象满意度大于95%。
（二）专用指标绩效分析。根据专项预算项目资金支持对象选择所属指标进行绩效分析。支持对象包括产业发展、民生保障、基础设施、行政运转等方面。
1.产业发展。帮扶所驻2个村在村集体经济发展上取得了一定的成效。
2.民生保障。对脱贫的两个村进行驻村帮扶，一定程度上拉近了干群关系，深入一线为困难群众排忧解难，群众满意度大于95%。
3.基础设施。此项目不涉及基础设施方面的内容。
4.行政运转。并严格按照预算范围，支出真实有据，拨付审批程序规范、及时高效，执行国库集中支付标准使用资金，严格执行财务管理制度，账务处理及时，会计核算规范。
（三）个性指标绩效分析。
1.预算执行情况（得分10分）
该项目年度预算绩效资金为3.83万元，支付资金3.83万元，执行率为100%。（10分）
2. 绩效指标完成情况（得分90分）
（1）数量指标：驻村人数2人，驻村数量2个。（40分）
（2）质量指标：帮扶村实现“两不愁三保障”100%（20分）
（3）时效指标：驻村第一书记持续到村开展工作1年（5分）
（4）成本指标：补助标准3万元每年（5分）
（5）经济效益指标：切实规范公务消费行为，努力降低行政成本，定性优良中低差（5分）
（6）社会效益指标：脱贫村无返贫100%。（5分）
（7）生态效益指标：美化乡村环境，定性优良中低差（5分）
（8）帮扶对象满意度指标：帮扶对象满意度≧95%。（5分）
通过本项目的实施，按时、按质、按量完成了绩效目标，取得了良好的社会效益，群众满意度高，目标完成情况为优，各项指标综合得分95分。
四、评价结论
我中心按要求对2023年巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴项目支出开展绩效自评，从评价情况来看，全年整体支出在预算支出的刚性约束下，较好地强化了预算执行，实现了绩效目标。
五、存在主要问题
（一）农村农业知识有待进一步提高。部分驻村人员对当地社会结构，当地产业发展方向缺乏深入了解，这也将一定程度上阻碍他们有效地开展工作。
（二）资金投入不足。投入的资金较少，资金的欠缺会导致困难时期无法解决问题，限制了驻村工作的更深入推进和更好的发展效果取得。
六、改进建议
（一）加强人员培训。加强对驻村人员的培训力度，培训应包括理论知识、特别是农业农村知识和实践技能。
（二）加大资金投入力度。提高对驻村工作的资金支持力度，确保工作能顺利开展。
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表
川公网安备51192202000102号