南江县人民政府关于2018年财政决算及2019年1-6月预算执行情况的报告

主任，各位副主任、各位委员：

　　我代表县人民政府，向本次会议报告2018年全县财政决算及2019年1-6月预算执行情况，请予审查。

　　一、2018年财政决算情况

　　(一)贯彻落实国家及本地区国民经济和社会发展重大方针政策和决策部署的主要情况

　　一是贯彻落实省委省政府决策部署，坚决打好“污染防治”三大攻坚战，县本级安排污水垃圾处理项目4,000万元。二是全面推进交通大会战本级投入近9,000万元。三是强化涉农资金整合，全力助推脱贫攻坚，全年共整合涉农资金22类5.4亿元，投向农村基础设施建设和贫困户产业发展。四是贯彻落实十九大“关于全面实施预算绩效管理”要求，2018年在11个预算单位启动编制项目预算绩效目标。通过政府购买服务聘请第三方机构实施绩效评价，评价体系不断完善，项目实施的社会效益、生态效益、经济效益不断提升。五是加强政府债务管控。制定《南江县防范化解政府性债务和隐性债务风险工作实施方案》，化解防范政府债务风险；与10个债务单位及行业主管部门签订《南江县债务化解目标责任书》，将国有企业债务从政府债务中剥离，进一步明确偿债责任、细化偿债措施。

　　(二)重大支出政策落实情况

　　一是继续贯彻落实国务院“各级政府要坚持过紧日子”的要求，严格控制和压缩一般性支出，2018年一般性支出比2017年减少2,775万元，降低5.1%。重点保障债券还本付息支出需求。2018年我县进入偿还省财政厅债券资金的高峰期，财政通过大力优化支出结构，压缩一般性支出来保证资金需求，全年共偿还省财政债券还本付息资金近2.9亿元。二是深入推进“营改增”试点改革，扎实开展水资源税改革，稳步推进环保税开征，2018年征收水资源税和环境保护税417万元，比去年征收的排污费、水资源费增加307万元。三是全面贯彻落实国务院和财政部、国家税务总局相关要求，准确研判全年财税收入形势，按照省财政厅、省税务局安排布置，按程序调减本级税收收入10,800万元，2018年一般公共预算收入完成76,011万元，全面完成调减后的收入任务。

　　(三)2018年全县及县级财政决算情况

　　1.全县财政决算情况

　　一般公共预算收支决算及平衡情况。2018年一般公共预算收入76,011万元，为调整预算的100.1%。加上上级补助收入376,429万元(返还性收入9,979万元、一般性转移支付收入183,063万元、专项转移支付收入183,387万元)、地方政府一般债券转贷收入91,070万元、上年结余2,310万元、调入资金500万元、调入预算稳定调节基金653万元、东西部（浙江缙云县）援助收入3,000万元，全县一般公共预算收入总计549,973万元。全县一般公共预算支出495,132万元，为预算的99.0%。加上上解支出13,392万元、一般债务还本支出36,250万元、补充预算稳定调节基金83万元、全县一般公共预算支出总计544,857万元，年末结余5,116万元(专项结转)，实现了收支平衡并略有结余。

　　政府性基金收支决算及平衡情况。全县政府性基金收入100,813万元，为调整预算的126.0 %。加上上级补助收入2,223 万元、地方政府专项债券转贷收入14,888万元，收入总计117,924万元。政府性基金支出108,259万元、专项上解104万元、专项债务还本支出9,434万元，全年支出总计117,797万元，年末结余127万元（专项结转），实现了收支平衡并略有结余。

　　国有资本经营收支决算及平衡情况。全县国有资本经营预算收入500万元，全面完成预计目标，全部调出到一般公共预算安排支出。

　　社会保险基金收支决算及平衡情况。全县社会保险基金预算收入14,468万元，为调整预算的101.4%。全县社会保险基金预算支出11,436万元，为调整预算的100.5 %，年终滚存结余24,395万元。

　　2.县本级财政决算情况

　　一般公共预算收支决算及平衡情况。县本级一般公共预算收入71,154万元，为调整预算的101.0%。加上上级补助收入376,429万元(返还性收入9,979万元、一般性转移支付收入183,063万元、专项转移支付收入183,387万元)、地方政府一般债券转贷收入91,070万元、上年结余2,310万元、调入资金318万元、调入预算稳定调节基金653万元、东西部（浙江缙云县）援助收入3,000万元、扩权镇上解1,248万元，县本级一般公共预算收入总计546,182万元。县级一般公共预算支出472,265万元，为预算的98.9%。加上上解支出13,392万元、对扩权镇的补助支出19,076万元、一般债务还本支出36,250万元、补充预算稳定调节基金83万元、县本级一般公共预算支出总计477,381万元，年末结余5,116万元(专项结转)，实现了收支平衡并略有结余。

　　政府性基金收支决算及平衡情况。县本级政府性基金收入98,875万元，为调整预算的126.7%。加上上级补助收入2,223 万元、地方政府专项债券转贷收入14,888万元，收入总计115,986万元。县本级基金预算支出106,287万元、专项上解104 万元、对扩权镇的补助支出34万元、专项债务还本支出9,434 万元，支出总计115,859万元，年末结余127万元，(专项结转)，实现了收支平衡并略有结余。

　　国有资本经营预算收支及平衡情况。县本级国有资本经营预算收入318万元，为调整预算的90.9%，全部调出到一般公共预算安排支出。

　　社会保险基金收支决算及平衡情况。县本级社会保险基金预算收支与全县社会保险基金预算收支一致。

　　以上决算情况与提交县第十八届人民代表大会第四次会议的预算执行报告比较，存在以下差异：

　　一般公共预算收支决算变动情况：一是上级补助收入增加124万元（主要原因是一般性转移支付增加7万元，专项转移支付增加117万元），二是上解支出减少14万元，三是债券还本减少3,846万元（主要原因是按省财政厅口径，本级自身财力偿还的债务3,846万元不是债务系统锁定的债务因此不在决算报表中统计），四是年终结余相应增加1,107万元，五是预算稳定调节基金增加22万元。

　　社会保险基金预算收支变动情况：一是本年收入增加193万元，支出增加58万元。

　　以上2018年全县及县本级财政决算，请予审查。

　　(四)政府债务情况

　　1.基本情况。2018年初全县地方政府债务余额为801,512万元，其中：一般债务597,809万元，专项债务203,703万元。本年地方政府债务转贷收入103,532万元，地方政府债务还本支出43,258万元，年末地方政府债务余额为833,636万元（其中：一般债务624,480万元，专项债务209,156 万元），未突破省政府批准的政府债务限额856,510万元，债务风险总体可控。

　　政府债务构成：一是市政道路、城市供水、污水处理等城市基础设施建设13.06亿元；二是公路、乡村道路等交通基础设施建设24.23亿元；三是土地收储9.63亿元；四是保障性住房、政权、教科文卫等公益性事业发展14.22亿元；五是农林水产业发展、易地扶贫搬迁、其他等22.22亿元。

　　2.债券资金使用偿还及绩效总体情况。2018年全县到位政府债券10.59亿元，其中：置换债券5,226万元、再融资债券36,412万元、新增债券64,320万元。

　　置换债券5,226万元，一是安排县医院2,327.2万元，用于置换2014年清理甄别的拖欠住院楼建设BT融资、第六建筑有限公司工程欠款债务；二是安排县供排水公司98.8万元，用于置换2014年清理甄别的南江县城市生活污水处理厂二期扩能工程欠款；三是安排2,800万元偿还2014年以前发行的债券本金。

　　新增债券64,320万元，一是安排春晖公司易地扶贫搬迁工程建设54,820万元，解决易地搬迁资金需求，实现全县精准扶贫、精准脱贫。二是安排土地储备中心寨坡乡水田坪村土地储备项目6,500万元，在寨坡乡水田坪村收储土地161.778亩。三是安排土地储备中心南江县城乡建设用地增减挂钩项目1,900万元，涉及11个项目试点区的用地批复，项目总体分为拆旧区和建新区（本项目建新区首先建设农民集中居住区）。拆旧区计划对3697.5810亩农村宅基地进行拆除复垦，复垦产生耕地3697.5810亩；建新区（农民集中居住区）规划使用1126.0727亩增减挂钩周转指标，产生节余流转指标2571.5083亩。该项目11个试点区涉及拆迁安置户数总计5025户，17257人。其中：拆旧区4639户，16072人；农民集中居住区原有居民386户，1185人。四是安排中医院住院大楼建设项目1,100万元。本项目（含地下停车场建设项目）选址于南江县红塔新区内，占地面积11.17亩，建筑面积20358m²，病床500张。省财政厅下达再融资债券36,412万元，安排用于归还2015年发行2018年到期政府债券本金，有效缓解了县本级政府债券偿还压力。

　　(五)重点支出及重大投资项目预算执行情况及资金使用绩效总体情况

　　1.重点支出情况。全年民生投入达368,290万元，占一般公共预算支出的74.4%，高于全省、全市平均水平。安排7,711万元用于义务教育“三免一补”等；安排3,376万元支持公共文化建设；安排2,481万元用于老龄事业发展；安排10,966万元支持公共卫生及基层医疗卫生建设；安排4,176万元支持村（社区）基层组织活动建设及公共服务运行；安排15,608万元用于农村危旧房改造；安排58,064万元用于保障性安居工程建设。筹措征地拆迁补偿资金47,040万元，支持黄金新城等拆迁安置工作；安排16,500万元用于城镇基础设施建设；安排调度资金63,000万元推动交通重点项目顺利实施；安排调度资金24,000万元支持国家重大水利工程红鱼洞水库建设，切实发挥了财政资金聚合效益，确保了我县重大项目有序推进，助推了县域经济发展。

　　2.重大投资项目执行情况及资金使用绩效总体情况。2018年我县中央预算内投资基建共20个项目（其中：红鱼洞项目为续建项目），资金总投资369,179万元，上级补助我县预算内投资项目资金47,539万元，主要用于红鱼洞水库续建、敬老院建设、教师周转房建设、农网改造等工程项目。截至目前已竣工项目8个，涉及补助资金4,495万元；即将全面完工项目1个，涉及补助金额800万元；未开工项目5个，涉及补助资金14,264万元；其余6个项目正在有序推进（项目实施情况详见附表）。绩效总体情况较好，农村饮水安全巩固提升项目的实施，解决了建档立卡贫困户饮水安全的问题，为全县脱贫摘帽提供了基础条件。

　　(六)财政管理与改革的推进情况

　　1.进一步提升财政管理绩效。起草了《进一步加强财政预算管理的补充通知》和《南江县财政局关于加强“三公”管理的通知》，按照结余资金管理政策要求，盘活存量、用好增量，共收回财政结余结转资金2.9亿元，缓解了财政支出压力。强力推动财政评审和政府采购管理，截止12月31日，共评审项目381个，送审金额230,742.9万元，审定金额216,585.6万元，综合核减14,157.3万元，审减率为6.14%。完成政府公开采购632项，金额30,763.87万元，节约采购资金4,605.65万元，节约率13.02%。完成政府公开采购714项，金额39,581.06万元，节约采购资金5,386.97万元，节约率11.98%。

　　2.继续深化财税体制改革。健全完善预决算公开制度，加大公开力度。全面实施减税降费政策,截止12月31日，我县企业户数累计达到3018户。配合南江县税务局开展水资源税实地调研，扎实推进水源税改革试点工作，稳步推进环保税开征；推动服务深度融合、执法适度整合、信息高度聚合的税收征管体制和征管能力现代化。

　　3.强力实施财政改革2年攻坚计划。按照省、市安排部署，围绕预算管理、政府购买服务、国库集中支付、资产管理、预算绩效管理、非税收入管理、政府性债务管理、政府采购管理等8大类72项改革任务，务实推进，已完成改革事项18项。

　　(七)其他相关情况报告

　　1.2018年上级对我县转移支付情况。现行上级对我县转移支付主要包括：返还性收入、一般性转移支付、专项转移支付。返还性收入包括中央“两税”返还、所得税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还等。一般性转移支付包括均衡性转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金、固定数额补助收入、城乡义务教育转移支付、基本养老金转移支付等转移支付收入和其他财力性转移支付等。专项转移支付包括一般公共服务、公共安全、教育、文化体育与传媒、社会保障和就业等19项有专项用途的专款补助。2018年全县转移支付总额376,429万元，其中：返还性收入9,979万元、一般性转移支付补助183,063万元、专项转移支付补助183,387万元。上级补助我县政府性基金预算2,223万元。

　　2.2018年县对扩权镇转移支付情况。按照上级政策和县政府审查批准，结合扩权镇财政管理体制，2018年县级财政共向各扩权镇安排转移支付资金19,110万元（含政府性基金），其中：沙河镇4,878万元、长赤镇8,216万元、正直镇6,015万元。

　　3.2018年县级预备费使用情况。2018年县级财政年初预算安排预备费2,000万元，预算执行中调减1,709万元，实际预备费支出为291万元，安排用于了地灾防治、安全维稳等方面支出。

　　4.“三公”经费决算情况。2018年全县“三公”经费财政拨款支出合计1,373万元，比预算数减少14万元，下降1.0%，主要是各部门（单位）严格贯彻落实中央和省过“紧日子”的要求，厉行勤俭节约，从严控制“三公”经费。其中：公务出国（境）经费7万元，增加7万元（市县审批增加预算）；公务用车购置及运行费901万元，减少5万元；公务接待费465万元，减少16万元。

　　二、2019年1-6月预算执行情况

　　(一)全县预算执行情况及县本级预算执行情况

　　1.全县预算执行情况

　　一般公共预算收支执行情况。截止6月30日，县级一般公共预算收入完成39,154 万元，占预算77,500万元的50.5%，超序时进度404万元，同口径增长3.0%。县级税收收入完成18,417万元，占预算47,700万元的38.6%，较去年同期23,029万元减少4,612万元，下降20.0%；非税收入完成20,737万元，占预算29,800万元的69.6%，较去年同期25,111万元减少4,374万元，同比下降17.4%。一般公共预算支出实现325,646万元，占预算430,081万元的75.7%，较去年同期291,402万元增加34,244万元，同比增长11.8%。

　　政府性基金收支执行情况。截止6月30日，全县政府性基金收入完成12,279万元，占预算110,000万元的11.2%，较去年同期27,780万元减少15,501万元，同比下降55.8%。 政府性基金支出实现60,019万元，占预算119,014万元的50.4%，较去年同期28,380万元增加31,639万元,同比增长111.5%。

　　国有资本经营预算收支执行情况。截止6月30日，全县国有资本经营预算收入完成331万元，占预算500万元的66.2%，较去年同期133万元增加198万元，同比增长148.9%。1-6月未实现支出。

　　社会保险基金预算收支执行情况。截止6月30日，社会保险基金预算收入完成5,809万元，占年度预算的36.6%，同比增长19.2%。社会保险基金支出完成6,200万元，占预算的50.0%。

　　2.县本级财政收支预算执行情况

　　一般公共预算收入完成38,074万元，占预算的53.0%，同口径增长7.0%。支出实现316,562万元，占预算的75.7 %，同比增长11.3%。

　　政府性基金预算收入完成10,820万元，占预算的10.0 %，同比下降60.1%。支出实现58,560万元，占预算50.4 %，同比增长113.5%。

　　国有资本经营预算收入完成181万元，占预算的51.7 %，同比增长36.1%，上半年未实现支出。

　　县本级社会保险基金预算收支与全县社会保险基金预算收支一致。

　　(二)财政政策执行情况。一是开展减税降费专项调研工作，通过调研对全县经济走势和全年财政收支状况进行了预估，总体情况堪忧，财政收入目标任务难以完成。二是严格落实坚持过“紧日子”。严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算。2019年年初部门预算基本公用经费压缩5%，项目经费从紧安排，一般性项目压缩5%，“三公”经费压缩8%。三是全面实施预算绩效管理。全面开展年初部门绩效目标预算编制，绩效目标与部门预算实现了“编审同步、批复同步、公开同步”。

　　(三)重点支出和重大投资项目预算执行情况。一是重点支出保障有力。截止6月30日，全县民生支出实现222,101万元，占一般公共预算的68.2%，确保了教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障、文化体育、节能环保、交通运输、农业水利等民生方面的各项支出。二是2019年我县中央预算内投资基建共16个项目（其中：红鱼洞项目为续建项目），资金总投资353,808万元，应到位上级补助资金28,747万元，实际到位资金21,247万元。主要用于红鱼洞水库续建、县人民医院内科综合楼建设、公共租赁住房建设、农村安全饮水等工程项目。截至目前除续建项目外，2019年新上农村安全饮水和煤电公司安全改造这两个项目正在有序推进，其余项目均在进行项目前期。

　　(四)政府债务管理情况。一是强力推进PPP项目工作。加大与省厅PPP管理中心对接力度，大力推进我县PPP项目入库、转段和业务指导工作。截至目前，我县累计纳入财政部PPP综合信息平台管理项目9个，投资额24亿元。完成了龙池河及玉堂水库综合治理与开发PPP项目入库、光雾山门户寨坡康养镇PPP项目物有所值和财政承受能力论证、全县PPP项目财政承受能力核实等工作。二是抓实债务管控。制定《南江县防范化解政府债务和隐性债务风险实施方案》，把防范化解政府债务和隐性债务风险摆在首位。上半年，偿还政府债券本息6.55亿元，其中：本级预算安排2.24亿元，再融资4.31亿元；化解隐性债务3.57亿元。集中对中共中央办公厅国务院办公厅关于印发《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》，《政府投资条例》和四川省财政厅关于印发《2019年防范化解经济、财政运行风险工作实施方案的通知》等政策进行了宣传解读。三是规范债券资金使用。按照财政部监管局债券资金核查整改要求，成立债券资金督导组，重点对县人民医院、中医院、土储中心、供排水公司、春晖公司等债券资金使用单位进行督导，规范债券资金使用用途，加快资金支付，加强政府债务管理，在省财厅核定的政府债务限额内，科学申报债券资金，确保重点项目资金需求。

　　(五)落实本级人民代表大会批准预算的决议情况。认真贯彻落实年初人民代表大会审议通过的年初预算草案，按照“依法行政、依法理财”的工作思路和省委“三保一优”支出要求，大力培植新兴财源，拓宽增收渠道，优化支出结构，着力保障重点，提高资金使用绩效，强化债务风险防控，规范财政财务管理，强力整饬财经秩序，着力构建现代财政制度，财政工作在困境中高效推进，1-6月全县财政预算执行总体较好。“四本预算”收支同比均有增长。

　　(六)预算执行和管理中存在的主要问题。2018年由于减税降费政策的实施，加之我县脱贫攻坚，以及进入债务还本付息的高峰期，财政面临一些突出困难和问题：一是全县财政收入增长锐减与财政支出刚性增长的矛盾日益加剧，收支平衡压力越来越大；二是财政保障能力还不能完全满足各项事业快速发展需求，支出结构仍需优化；三是债务负担沉重；四是绩效管理制度有待健全、资金使用绩效不高、预算约束力有待进一步增强；五是财政资金调度持续紧张。这些困难和问题我们将在今后的工作中逐步解决。

　　(七)下一步拟采取的主要措施。一是培植财源，做大财政收入总量。二是强化收入征管，确保应收尽收。三是科学合理安排支出，确保一般性支出压缩比率达到省财政要求。四是严控新增债务，降低财政运行风险。五是强化绩效评价工作，提高财政资金使用绩效。六是加大借垫资金回收力度，缓解资金调度压力。

　　(八)其他与预算执行相关的情况。一是上级对我县转移支付情况。2019年1-6月共到位转移支付资金314,446万元，同比增加15,288万元，增长5.1%。其中：返还性收入9,979万元，一般性转移支付补助221,826万元、专项转移支付补助82,641万元。上级补助我县政府性基金预算887万元。二是对扩权镇转移支付情况。1-6月对扩权镇转移支付支出12,506万元，其中：长赤镇5,125万元、正直镇3,684万元、沙河镇3,697万元。三是预备费使用情况。1-6月预备费支出654万元，主要用于非洲猪瘟防控。四是三公经费执行情况。严格执行压缩一般性支出的要求，1-6月“三公”经费支出653万元，同比下降4.8%。

　　主任，各位副主任、各位委员，今年虽然任务艰巨，但在县委的坚强领导下，在县人大法律和工作监督、政协民主监督下，我们有信心和决心迎难而上、克服困难、扎实工作，为全县经济社会事业持续健康发展作出新的贡献，为全面建成富丽安康新南江提供更加坚强的财力保障！
附件：

2018年财政决算及2019年1-6月预算执行情况的报告

附件：

2018年中央预算内项目实施情况

附件：

2018年度南江县财政总决算信息公开表